Можна припустити, що у розпорядженні влади близько 100 мільйонів гривень вільного залишку. Фото: міська рада Доходи бюджету Калуської громади у 2024 році прогнозуються на рівні 907,6 млн гривень. Для порівняння: актуальний план доходів на поточний рік — понад 911,8 млн гривень. Зважаючи, що з року у рік доходи бюджету мали б зростати (у зв’язку з підвищенням мінімальної заробітної плати та пов’язаних з її розміром податків, індексацією нарахувань з орендної плати, подорожчанням підакцизних товарів тощо), потенційно бюджет громади у наступному році не дорахується десятків мільйонів гривень, повідомляють "Вікна".
Доходи загального фонду бюджету у 2024 році планують у розмірі близько 860 млн гривень (цього року — 871 млн гривень), спеціального фонду — понад 47,7 млн гривень (цього року — близько 41 млн гривень).
Основного податку, який формує бюджету, — з доходів фізичних осіб — наступного року планують зібрати близько 334,3 млн гривень проти 398 млн гривень у 2023 році. Суттєве зменшення доходів від цього податку було прогнозованим, не зважаючи на очікуване збільшення зарплат, зокрема, в освіті, адже місцеві бюджети втратили так зване військове ПДФО. Для Калуської громади це мінус 70-80 млн гривень на рік.
Натомість очікується ріст доходів від інших податків. Так, наступного року від акцизного податку (з пального та роздрібної торгівлі алкоголем і тютюном) планують отримати 56 млн гривень (план на цей рік — близько 39 млн гривень). План доходів від місцевих податків — близько 230 млн гривень. Заплановані доходи від місцевих податків у 2023 році — 207,8 млн гривень. Щоправда, вони гарантовано будуть більшими, оскільки за 11 місяці вже надійшло понад 210,4 млн гривень. Отже, план наступного року — це більш-менш реальне виконання доходів цього.
За основними місцевими податками — земельним податком і платою за землю — наступного року очікують 119,7 млн гривень доходів (цього року приблизно стільки ж — 117,6 млн гривень) та за єдиним податком — понад 93,6 млн гривень (план на 2023 рік — 76,5 млн гривень, а за 11 місяців отримали 83,3 млн гривень).
Щодо доходів спеціального фонду міського бюджету, то в основному вони формуються з екологічного податку, власних доходів бюджетних установ (від платних послуг та оренди приміщень) та надходжень від продажу майна і землі. Наступного року очікують зменшення доходів від екологічного податку: план становить близько 1,6 млн гривень (план 2023 року — 2,4 млн гривень). Проти цього року очікується зменшення власних доходів бюджетних установ — 16,3 млн гривень. За 11 місяців поточного року такі доходи склали 22,8 млн гривень, тож це резерв для перевиконання доходів бюджету.
Натомість наступного року більше коштів планують отримати від продажу майна — 1,5 млн гривень (план на 2023 рік — 1 млн гривень) та землі — 28,4 млн гривень (план на 2023 рік — близько 22 млн гривень).
Без субвенцій і дотацій доходи бюджету Калуської громади на 2024 рік очікують на рівні 697,4 млн гривень (цього року — понад 703 млн гривень). Натомість більшими будуть дотації та субвенції з державного та місцевих бюджетів: план на наступний рік становить понад 210,2 млн гривень. Зокрема, наступного року проти поточного більшим буде розмір освітньої субвенції — 202,2 млн гривень проти 171,7 млн гривень. Освітню субвенцію виділяють виключно на заробітні плати педагогічних працівників закладів загальної середньої освіти, адже раніше Міністерство освіти анонсувало збільшення зарплат педагогічних працівників у 2024 році. Натомість суттєво меншою наступного року буде базова дотація бюджету Калуської громади — близько 6,2 млн гривень проти 14,5 млн гривень у поточному році.
Нагадаємо, базову дотацію з держбюджету виділяють громадам, фінансова спроможність яких не дотягує до визначеного рівня. Калуська громада вперше отримала базову дотацію саме у 2023 році.
Видатки 2024 року: більше — на освіту, менше — на благоустрій
Видатки бюджету Калуської громади на 2024 рік планують затвердити у розмірі доходів — близько 807,6 млн гривень. Проти поточного року структура витрат бюджету суттєво зміниться.
Так, фінансування виконавчого комітету планують на рівні 95 млн гривень проти близько 130 млн гривень у 2023 році. Зокрема хочуть суттєво зменшити витрати на заробітні плати керівництва громади: планують 20,9 млн гривень проти 27,9 млн гривень у поточному році.
Через виконком фінансуються комунальні послуги та енергоносії чотирьох комунальних медичних підприємств. У 2024 році на такі потреби хочуть спрямувати понад 34,2 млн гривень проти 29,2 млн гривень цьогоріч. Тоді як у проєкті бюджету закладено суттєво менше коштів на фінансову підтримку закладів охорони здоров’я: 22,5 млн гривень проти 37 млн гривень у поточному році. Отже, більша частина видатків калуського виконкому наступного року — майже 57 з 95 млн гривень — планують спрямувати саме на заклади охорони здоров’я.
Щороку більша частина видатків громади йде на галузь освіти. За проєктом бюджету, у 2024 році на освіту планують спрямувати понад 450 млн гривень. Для порівняння: заплановане фінансування освіти у 2023 році — 390 млн гривень (це при тому, що цього року 5,5 млн гривень призначено на утримання дитячо-юнацької спортивної школи, яку вже вивели зі структури галузі. — Авт.).
На 2024 рік планують суттєве збільшення видатків на дошкільну освіту: 114,8 млн гривень проти 88 млн гривень цьогоріч. Заплановані витрати на зарплату у дитячих садочках — майже 71,8 млн гривень, що на 14 млн гривень або на 24% більше, ніж у поточному році. Фінансування закладів загальної середньої освіти (навіть з врахуванням збільшення освітньої субвенції більш як на 30 млн гривень. — Авт.) зросте не так суттєво: з бюджету громади планують видатки на рівні 107,2 млн гривень (у 2023 році — 99,3 млн гривень). На зарплати у школах, гімназіях і ліцеях громади цього року передбачено 197,2 млн гривень, наступного — понад 216 млн гривень, тож ріст видатків складе близько 10%. Зважаючи, що з 1 січня вчителям планують підвищити зарплати на 10%, а за пів року — ще на 12%, бюджетних призначень на зарплату буде замало. Нагадаємо, раніше у Калуші анонсували оптимізацію в закладах загальної середньої освіти.
Щодо позашкільної освіти, то наступного року її фінансування планують на рівні 18 млн гривень проти 14,5 млн гривень цьогоріч.
Другою за обсягом видатків галуззю традиційно є житлово-комунальне господарство. Наступного року проти поточного його фінансування суттєво зменшиться: проєктом бюджету передбачено близько 111 млн гривень. Тоді як цього року — понад 187 млн гривень, зокрема, 19,6 млн гривень передбачено на капремонти, у тому числі тротуарів і понад 18 млн гривень — на внески до статутних капіталів комунальних підприємств. На програму благоустрою наступного року планують витратити 83,9 млн гривень проти 126,6 млн гривень запланованих на цей рік. Отже, скоріш за все, будуть фінансувати лише комунальні підприємства, які забезпечують життєдіяльність громади («Калушавтодор», «Міськсвітло», «Ритуальна служба») та поточні ремонти.
На соціальний захист наступного року передбачено 63, 4 млн гривень. Зокрема, дещо більше коштів передбачено на програму соціального захисту — 33,4 млн гривень проти 30,4 млн гривень цьогоріч. На утримання геріатричного центру наступного року планують виділити 8,3 млн гривень (цього року — 2,4 млн гривень, центр відкрили у жовтні. — Ред.).
Проти поточного року планують збільшити видатки на галузь культури — з 65 до 80,7 млн гривень. Майже половина видатків галузі — на утримання мистецьких шкіл: у 2024 році планується витратити 39 млн гривень (цього року — 29,1 млн гривень). Зокрема, суттєво зростуть видатки на зарплату працівників таких шкіл: з 22,9 млн гривень у цьому році — до 30,2 млн гривень у наступному. Також більше коштів мають намір витрачати на утримання палаців і будинків культури — 25,3 млн гривень (цього року — близько 18 млн гривень), бібліотек — понад 7,6 млн гривень (цього року — 6,6 млн гривень) і музеїв та виставок — понад 2,8 млн гривень (цього року — 2,3 млн гривень).
Також наступного року більшим буде фінансування галузі молоді й спорту — 28 млн гривень проти 23 млн гривень у поточному році. Зокрема, на утримання дитячо-юнацької спортивної школи мають намір спрямувати близько 22 млн гривень (цього року на утримання двох спортшкіл було передбачено в межах 18 млн гривень). Більшу суму закладають і на оздоровлення дітей: 725 тис. гривень проти 514 тис. гривень цього року.
До речі, проєктом бюджету на наступний рік передбачено близько 2,9 млн гривень на утримання центру фізичного здоров’я населення «Спорт для всіх» — це на рівні видатків поточного року. При тому, що міська рада вже прийняла рішення про ліквідацію «Спорту для всіх». Тож передбачене фінансування як резерв згодом можуть спрямувати на інші потреби.
Через управління надзвичайних ситуацій у Калуші фінансують як потреби, пов’язані із запобіганням та охороною навколишнього природного середовища, так і допомогу військовим частинам, правоохоронним органам тощо. За проєктом бюджету фінансування управління наступного року буде більш ніж скромним: всього 18,6 млн гривень проти 42 млн гривень, які передбачені на цей рік. Зокрема, на заходи з громадської безпеки та порядку цього року передбачено 9,3 млн гривень, наступного — всього 3,6 млн гривень. А на заходи з територіальної оборони (це фактично допомога ЗСУ) — 6,7 млн гривень (цього року — 18,3 млн гривень).
Щодо видатків розвитку, то вони у 2024 році очікуються мінімальними — на рівні 34,4 млн гривень. В основному (29,6 млн гривень) кошти спрямують на будівництво і реконструкцію газових і твердопаливних котелень для закладів бюджетної сфери. Адже ця потреба є нагальною через перспективу припинення теплопостачання від Калуської ТЕЦ.
Обмежені можливості бюджету позначилися і на фінансуванні міських програм — планують 201,3 млн гривень. Для порівняння: у 2023 році на фінансування програм передбачено майже 324 млн гривень. Проти поточного року урізане фінансування багатьох міських програм, на деякі взагалі не передбачено коштів. Наприклад, цього року бюджет програми капітального ремонту житлового фонду (ця програма включає і ремонт ліфтів) — 4,2 млн гривень, на наступний — всього 2 млн гривень. Під програму підтримки спортивних громадських організацій є всього 500 тис. гривень, тоді як цього року розподілили понад 3 млн гривень. Поки що не передбачене фінансування програми підтримки ОСББ, за якою теж фінансуються капремонти; програми внесків до статутних капіталів комунальних підприємств; програми, за якою КП «Екоресурс» мало намір купити два комунальні автобуси тощо.
Отже, бюджет Калуської громади на наступний рік буде фактично бюджетом виживання: фінансуватимуть зарплати, енергоносії та інші базові потреби. А реальні пріоритети міської влади у розподілі ресурсів громади (на ЗСУ чи інші цілі) стануть очевидними при розподілі вільного залишку бюджетних коштів з 2023 року. Як правило, це відбувається у лютому-березні. Наприклад, цього року вільний залишок складав близько 100 млн гривень. За 11 місяців 2023 року витрати бюджету були приблизно на 110 млн гривень меншими, ніж планували. Отже, можна припустити, що залишок коштів буде не меншим.
Богдана ТИМЧИШИН, журналістка
